A tényleges tulajdonosok „UBO” (ultimate beneficial owner) nyilvántartása
HírekHirleveleinkKorábbi adóhírleveleinkAdohirlevelek 2021
A tenyleges tulajdonosok "UBO" nyilvantartasa
2021. május 21-én hatályba lépett a tényleges tulajdonosi információk központi nyilvántartását szabályozó törvény. A törvény célja, hogy a gazdasági társaságok tulajdonosi viszonyai átláthatóbbak legyenek és ezáltal a pénzmosás elleni fellépés is hatékonyabb legyen. Hírlevelünkben összefoglaljuk az UBO-nyilvántartáshoz kapcsolódó lényegi rendelkezéseket, valamint a nyilvántartás várható hatását.
A törvény hatálya a Magyarország területén nyilvántartásba vett gazdasági társaságokra, szervezetekre, részben állami tulajdonú szervezetekre, valamint a bizalmi vagyonkezelési jogviszonyokra terjed ki. Az adatszolgáltatás a fizetési számlát vezető pénzforgalmi szolgáltatók feladata, ugyanakkor a számlavezetők felé történő adatszolgáltatásért maguk a gazdasági társaságok felelnek. Az UBO-nyilvántartás létrehozása és kezelése a Nemzeti Adó és Vámhivatal („NAV”) hatásköre. 2021. október 1-jétől a számlavezetőknek az adatszolgáltatást havi szinten, a hónap utolsó napján rendelkezésre álló tényleges tulajdonosra vonatkozó adatok alapján szükséges lejelentenie.
A teljes hírlevelet lentebb olvashatja.
Kapcsolódó szolgáltatások:
Többet szeretne tudni?
