A tényleges tulajdonosok „UBO” (ultimate beneficial owner) nyilvántartása
A tenyleges tulajdonosok "UBO" nyilvantartasa
A törvény hatálya a Magyarország területén nyilvántartásba vett gazdasági társaságokra, szervezetekre, részben állami tulajdonú szervezetekre, valamint a bizalmi vagyonkezelési jogviszonyokra terjed ki. Az adatszolgáltatás a fizetési számlát vezető pénzforgalmi szolgáltatók feladata, ugyanakkor a számlavezetők felé történő adatszolgáltatásért maguk a gazdasági társaságok felelnek. Az UBO-nyilvántartás létrehozása és kezelése a Nemzeti Adó és Vámhivatal („NAV”) hatásköre. 2021. október 1-jétől a számlavezetőknek az adatszolgáltatást havi szinten, a hónap utolsó napján rendelkezésre álló tényleges tulajdonosra vonatkozó adatok alapján szükséges lejelentenie.
A teljes hírlevelet lentebb olvashatja.
Kapcsolódó szolgáltatások: